U Hrvatskoj, porez na kriptovalute regulira se kroz zakon o porezu na dohodak. Sve transakcije koje uključuju kriptovalute, poput prodaje, zamjene, ili kupovine usluga, mogu biti predmet oporezivanja. Ovaj vodič objašnjava ključne aspekte poreza na kriptovalute, uključujući vrste transakcija, obračun poreza, izuzeća, i kako prijaviti zaradu.
Što se oporezuje?
- Kapitalna dobit:
- Ako prodajete kriptovalute i ostvarujete dobit, plaćate porez na kapitalnu dobit. Razlika između kupovne i prodajne cijene smatra se osnovicom za oporezivanje.
- Na primjer, ako ste kupili Bitcoin za 10.000 eura, a prodali za 15.000 eura, porez se obračunava na dobit od 5.000 eura.
- Zamjena kriptovaluta:
- Ako mijenjate jednu kriptovalutu za drugu, vrijednost zamijenjene kriptovalute može biti predmet oporezivanja.
- Plaćanje robom i uslugama:
- Korištenje kriptovaluta za kupnju proizvoda ili usluga tretira se kao prodaja kriptovaluta, a razlika između nabavne i trenutne tržišne vrijednosti je osnovica za porez.
- Rudarstvo i staking:
- Prihodi od rudarenja ili stakinga smatraju se oporezivim dohotkom, a porez se obračunava na temelju trenutne tržišne vrijednosti dobivene kriptovalute.
Stopa poreza
U Hrvatskoj, stopa poreza na kapitalnu dobit iznosi 10%, uz dodatnih 0,5% za prirez (ovisno o općini). Ukupna efektivna stopa može varirati, ali obično ne prelazi 10,5%.
- Primjer obračuna: Ako ste ostvarili dobit od 10.000 eura, obračun poreza iznosi:
- Porez: 10% od 10.000 eura = 1.000 eura
- Prirez (0,5%): 50 eura
- Ukupno za platiti: 1.050 eura
Izuzeća od oporezivanja
Postoje određene situacije u kojima niste obvezni plaćati porez:
- Držanje kriptovaluta duže od dvije godine:
- Ako kriptovalutu držite duže od dvije godine prije prodaje, dobit ostvarena tom prodajom nije oporeziva.
- Transakcije ispod određenog praga:
- Male transakcije ili dobit ispod određenog iznosa mogu biti oslobođene poreza, no točan iznos treba provjeriti prema trenutnim zakonima.
- Donacije:
- Donacije u kriptovalutama nisu predmet oporezivanja.
Kako prijaviti porez na kriptovalute?
- Prikupljanje podataka:
- Zabilježite sve transakcije, uključujući datum, vrstu, količinu, i vrijednost transakcije u kunama.
- Izračun dobiti:
- Koristite cijene kriptovaluta na dan transakcije za točan obračun dobiti.
- Podnošenje prijave:
- Poreznu prijavu podnosite putem sustava ePorezna. Uključite sve relevantne dokumente i dokaze o transakcijama.
- Plaćanje:
- Nakon podnošenja prijave, porezna uprava izračunava iznos koji trebate platiti. Plaćanje možete izvršiti putem banke ili internetskog bankarstva.
Pitanja i odgovori
Da, sve transakcije koje uključuju prodaju, zamjenu ili korištenje kriptovaluta za usluge i proizvode treba prijaviti.
Ako niste ostvarili dobit, niste obvezni plaćati porez, ali biste trebali voditi evidenciju transakcija za eventualnu provjeru.
Gubici se mogu koristiti za smanjenje porezne osnovice, no potrebno je osigurati točnu dokumentaciju.
Da, obično je zastara pet godina, ali točan rok ovisi o poreznoj upravi.
Zaključak
Porez na kriptovalute u Hrvatskoj reguliran je jasnim zakonima, ali zahtijeva pažljivo praćenje transakcija i pridržavanje pravila. Kako biste izbjegli kazne, redovito prijavljujte sve aktivnosti povezane s kriptovalutama. S obzirom na promjene u zakonodavstvu, preporuča se konzultirati stručnjaka za poreze ili pratiti službene informacije porezne uprave.